【税务热点】税务审查当真这么另人闻声丧胆？

客户提问

听说税局持续在对高净值私企和个人进行审查，具体怎么查呢？

在过去的几年中，税局一直在进行名为Next 5000的私有企业税务审查项目Next 5,000 Private Groups Tax Performance Program 。该项目的目的在于审查高净值私有集团是否有正确的缴纳税款，并为这一群体提供税务和风险管理的策略。
Next 5000项目的审查范围并不局限于澳大利亚财富排名前五千名的私有集团。实际上，该项目所重点审查的主体是从个人以及其关联方（如个人控股的公司，信托等）拥有财富净值超过5000万澳币的7,899个私有集团。上述群体通常具备税务结构错综复杂，资产种类多样，集团收入或者资产增长迅速，有大量于海外的交易或者借贷款项等等特点。

税局重点审查的财务或税务信息可能覆盖过往数年的税务申报记录，包括但不局限于以下领域：

GST交易处理和申报：例如，税局重点审查集团内各关联主体间（如公司和信托）往来内部GST交易是否有正确申报，豪华车的GST是否正确退税等。
关联方借款：例如，公司给股东个人或其家庭信托的借款是否已及时还款，是否存在Division 7A问题。
信托分配：例如，家庭信托是否分配利润给家庭成员以外受益人，分配是否已实际支付等。
重大资产处置交易的税务处理是否得当。
跨国交易与包括国际关联方的交易是否存在转移定价问题，海外借款及海外利息税是否按时申报和缴纳税款。

无论您已经收到税务局的通知，还是尚未收到通知，我们的税务专家都可以协助制定适当的税务风险管理策略，作为您整体税务管理和治理框架的一部分。

在制定税务风险管理战略时，我们的税务专家将分析私企集团及高净值人士的实际情况，并通过考虑税局已对外公布的税务风险关注点、任何新的和重大的交易、以及任何重大的经营业绩与税收结果之间的差异，来确定可能吸引税局关注的任何重大风险领域。

根据税务专家的分析，我们将与您讨论明显的税务风险领域，以及我们降低重大税务风险的建议，以便在实际的税局审查或税务审计之前做好充分的准备。

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