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Tax for foreign income

海外收益该如何纳税?


作为来自澳大利亚的移民,很多客户会向我们咨询,如果自己已成为或将成为澳大利亚税务居民,但同时又会从海外获得收益,自己该如何在澳大利亚纳税。

针对这一问题,我们今天会为大家简要地进行总结。

作为澳大利亚税务居民,您有义务就所获得的全球收益(包括澳大利亚收益以及海外收益)在澳大利亚申报以及纳税。

常见的收益包括:

雇佣及个人服务收益

  • 工资
  • 董事费
  • 咨询费
  • 生意收入
  • 任何其它的报酬
  • 资产和投资收益

    如果您在海外拥有资产或投资,您需要为它们提交相关的申报,这可能包括:

  • 银行存款或债券的利息
  • 股票的股息
  • 知识产权
  • 出租物业的租金收入
  • 养老金的收入
  • 部分外国政府的养老金
  • 海外资产的资本利得

    如果您在海外拥有资产,则在出售该资产时可能需要支付澳大利亚资本利得税。

    如果您在成为澳大利亚居民之前购置了海外资产,则您将被视为在成为澳大利亚税务居民那一刻购置了该资产。同样,如果您在持有海外资产时不再是澳大利亚居民,则在您终止税务居民身份时,您被视为处置了该资产。

    要准确计算资本收益或损失,请保存好在这些时点相关资产价值的文件。

    注意事项

    海外收益的境外税收抵免

    如果您已在收益所在国家/地区缴纳了税款,那么您有可能在澳大利亚获得境外税收抵免。要符合资格,您必须:

  • 已经支付了境外所得税项
  • 有相关的完税证明记录
  • 友情提示

    您可以获得的税收抵免额并不一定与在海外已经缴纳的税额相同,一般来讲除了小额抵免(1,000澳元或以下)外,税务师需要完成海外收益境外税收抵免额评估。

    将境外收益转换为澳元

    所有境外收益和税收抵免必须在您的澳大利亚纳税申报表中按照相应汇率转换为澳元申报。

    跨年度申报海外收益

    与澳大利亚不同,大多数国家/地区的财政年度并非是6月30日结束。这意味着在申报海外收益的时候可能会横跨多个申报年度,需要您确定在每一个财年将所需要申报的海外收益金额进行申报。

    如果您有任何关于海外收益税务申报的问题,可以随时与安德信的税务团队联系。

    Tax plan: Labor VS Liberal & National

    大选在即,快速了解两党各自的税改政策


     

    澳大利亚的新一届联邦执政党选举将于2019年5月18日举行。两大党派工党及自由党国家党联盟都将税务改革作为竞选的关键所在,各自提出了相关的税改政策。

    我们通过下面一张表格,为大家整理出两大党派在“个人所得税税率及抵扣调整”、“自由支配家庭信托”、“负扣税”以及“资本利得税折扣减免”四个方面的政策比较。

    关于两党在税务方面的改革措施,安德信会继续跟进,并在第一时间为您更新。