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【Taxation Spotlight】Important! 80% of businesses overlook this tax compliance checklist!

【税务热点】太重要了!80%企业都忽略了这份税务合规清单!


前言

新的一年是企业重新审视财务健康状况并确保税务合规的最佳时机。对于在澳洲经营的海外企业,及时完成税务检查和规划,不仅有助于减少合规风险,还能优化企业的财务管理流程。以下是一份详细的年初税务合规清单,帮助企业快速开展各项工作。

年度税务申报与报告

1. BAS (Business Activity Statement) 提交

  • 确保按季度或月度提交 BAS,涵盖 GST (Goods and Services Tax)、PAYG (Pay As You Go) 预扣税及分期付款。
  • 检查 GST 的输入与输出记录是否准确。
  • 确认未遗漏任何应税交易,尤其是跨境交易。

2. 年终财务审计准备

  • 确保所有财务记录(例如账目、发票和银行对账单)齐全且准确。
  • 确保遵守澳洲会计准则(如 AASB)。
  • 检查是否需要独立审计,尤其是针对大型或公共公司。

3. 年度公司税申报

  • 准备并提交上一财年的公司所得税申报表。
  • 检查是否符合适用的公司税率(中小企业 vs 大型企业)。
  • 充分利用可用的税务减免和优惠政策。

员工相关税务事项

1. 员工福利税(FBT)报告

  • 记录所有为员工提供的福利,例如车辆、住房或低息贷款。
  • 检查是否已正确分类免税与应税福利。
  • 计算并提交 FBT 申报表,确保符合 FBT 年度(每年 4 月 1 日至次年 3 月 31 日)。

2. 工资税(Payroll Tax)义务

  • 检查企业是否超过州或领地的工资税门槛。
  • 准确计算并按时缴纳工资税。

3. 员工PAYG预扣税义务

  • 核对 PAYG 预扣金额是否正确,确保与每位员工的工资单一致。
  • 确保已完成年度薪酬结算(包括离职员工)。

跨境和国际税务事项

1. 预扣税申报

  • 确保已申报跨境交易相关的预扣税,例如股息、利息或特许权使用费。
  • 核实税务协定适用情况,避免双重征税。

2. 外资企业合规检查

  • 检查企业是否符合 FIRB(外国投资审查委员会)的要求。
  • 确认是否有额外的税务合规项目需要考虑(如国别报告、资本弱化、海外付款代扣代缴税等)。

其他关键合规事项

1. 银行账户与财务记录核对

  • 定期对账,确保所有交易记录一致且无遗漏。
  • 检查是否存在未清账款或异常交易。

2. 税务罚款与欠税清理

  • 确保没有未支付的税务罚款或未解决的税务争议。
  • 如果存在欠税,及时与 ATO 协商付款计划。

3. 计划2025年税务优化策略

  • 检查研发税务优惠、绿色激励计划等是否适用。
  • 根据企业发展计划制定全年税务预算。

联系我们

通过定期审查和更新税务合规状况,企业可以避免潜在的税务风险,同时为未来的发展打下稳固基础。新年伊始,欢迎与安德信会计与税务团队联系,确保税务合规,助力企业稳健经营。。。

【HR Frontline】RBA Underpayment Scandal: $1.15 Million AUD in Wages – Lessons Learned

【HR前沿】RBA少付115万澳元工资丑闻:背后的教训


前言

澳大利亚储备银行(RBA)最近承认,在七年的时间里,少支付了1,173名现任和前任员工共计115万澳元。这一事件突显了理解不同行业的Awards、企业协议(Enterprise Agreements)以及确保遵守澳大利亚工资法的重要性。

少付工资细节

  1. 加班费 (Overtime Payments): 超过标准工时的员工未按照规定的加班费率得到补偿。
  2. 额外薪酬 (Penalty Rates):员工在周末、公共假期或深夜班期间工作的报酬未按规定支付相应的额外薪酬。
  3. 津贴 (Allowances): 员工未能获得与特殊任务或工作条件(如差旅、制服或危险环境)相关的津贴。

少付工资的原因

  1. 复杂的雇佣安排 (Complex Employment Arrangements): 对企业协议和行业Award条款的误解,尤其是在加班、罚款费和津贴等方面。
  2. 薪酬系统的局限性 (Payroll System Limitations): 现有薪酬系统未能充分反映RBA协议中的复杂要求,导致了错误的支付。
  3. 缺乏定期审查 (Lack of Regular Audits): 长时间缺乏合规审计,使这些问题没有被及时发现并累积。
  4. 人为错误 (Human Error): 对行业Award条款的解读疏忽,造成了支付差异。

关键教训

  1. 深入理解行业Award和企业协议 (Understanding Industry Awards and Enterprise Agreements in Australia)
    行业Award是具有法律效力的文件,设定了特定行业或职业的最低工资和工作条件。企业协议则是雇主(或雇主团体)与员工(或代表,例如工会)之间的谈判结果。这些协议根据公司和员工的具体需求量身定制,提供比行业Award更多的灵活性。但企业协议必须满足或超过《公平工作法》的最低标准,并通过“整体更好测试”(BOOT),以确保员工能获得比行业Award更好的待遇。
  2. 定期合规审计 (Regular Compliance Audits): 定期审查薪酬和工作条件,确保符合协议要求,并及时发现问题。
  3. 升级薪酬系统 (Enhanced Payroll System): 改进薪酬系统,使其能够准确处理复杂的工资计算,减少支付错误的风险。
  4. 培训与教育 (Training and Education): 为人力资源和薪酬部门提供持续培训,确保员工熟悉相关法律和规定。
  5. 畅通沟通渠道 (Clear Communication Channels) 为员工提供方便的途径报告薪资问题,确保透明度,并迅速解决问题。

联系我们

如果您需要人力资源合规或审计方面的帮助,请通过邮箱与我们联系:hr@addsum.com.au

【Taxation Spotlight】How Smart Shareholders Can Withdraw Money from a Company Without Paying Unnecessary Taxes

【税务热点】聪明股东如何从公司拿钱不交冤枉税?


前言

私人公司股东常常将个人资金注入公司,以启动和维持业务直到公司能够自给自足。然而,当公司股东反过来希望从公司中提取投资款用于个人用途时,就必须注意相关的税务处理方法及后果。

本文将讨论一些常见从公司提取资金的方式,以及正确的税务处理方式并提供合规建议,帮助公司股东避免税务风险。

01正确处理从公司提取资金的方法

作为公司股东或董事,正确处理从公司中提取资金的方式非常重要,以避免税务问题。以下是几种常见的提取方式及其税务处理要求:

1工资、薪金或董事费用

税务处理方法:公司必须从这些支付中减去代扣代缴税款给税局,进行强制性雇主养老金贡献,并向税局申报工资信息。

个人申报:在个人税务申报表中申报这些收入。

2福利

税务处理方法:福利如提供公司车的使用权利、健身会员等,都很有可能需缴纳员工福利税(FBT)。

个人申报:如果已经被公司申报申报为应申报福利金额而缴纳了员工福利税,不需要在个人税务申报表中申报显示为应税个人收入。

3还款

税务处理方法:公司还掉部分之前股东或董事借给公司的贷款本金不属于可税前抵扣的支出,但支付的利息很可能可以作为公司的税前抵扣。

个人申报:不需要申报申报还款,但需申报申报任何从公司收到的利息作为应税个人收入。

4股利

o 税务处理方法:公司向股东支付的股利必须发放分配声明,可能包括公司已缴税部分产生税收抵免(franking credits)的股利(即“免税股利”)。

o 个人申报:在个人税务申报表中申报股利及相关的税收抵免。

5从公司借款

税务处理方法:公司可以向股东提供贷款,但必须在公司该年税务申报前还款或按照符合税法第7A部要求(如签署书面协议、利率符合基准利率、符合最低年度还款额等)进行股东借款。

个人申报:需按照第7A部要求进行最低年度还款,并在个人税务申报中申报任何分红。

02避免税务风险的建议

  1. 明确分类:确保公司股东从公司中提取资金时,清楚地将其分类为工资、福利、股利或合规股东借款。
  2. 保持账户分离:设置专用公司银行账户,仅用于公司支出,避免与个人支出混用。
  3. 详细记录:妥善记录所有公司交易,包括收入、支出及股东与公司之间的贷款往来。
  4. 及时还款:确保在公司税务申报前偿还任何贷款,或将其转化为合规贷款。

联系我们

从公司中提取资金的方式对公司股东的税务应按照正确税务处理方法进行。确保按照法规来正确处理,不仅有助于避免不必要的税务风险,还能确保企业运营的合规性。

如果您对如何处理这些问题有疑问或需要帮助,请随时与安德信会计与税务团队联系。

【Mortgage Insights】2025 Loan Trends: A Must-Read for Real Estate Investors!

【信贷视野】2025贷款趋势,房产投资者必看!


前言

2025年,澳洲房产市场将受到多种因素的影响,其中利率是一个关键因素。利率的变化直接影响购房者的贷款能力和市场需求,但市场不仅受利率左右,人口增长、就业机会和政府政策等宏观经济因素也会发挥重要作用。以下是我们对2025年澳洲房产市场的分析,帮助您把握投资机会。

利率变化对购房和投资的影响

利率直接决定贷款成本,同时影响购房者的可负担能力和市场需求,是影响房价的关键因素。2025年利率的走势存在不同预测:

  • 利率下降的可能性:

部分专家认为,为了刺激经济活动,2025年可能会降息。这将降低贷款成本,尤其有助于首次购房者和投资者入市,特别是在如布里斯班和阿德莱德等房价相对较低的城市。

  • 利率持平或上升的可能性:

少部分专家认为,为控制通胀压力,利率可能会维持高位甚至进一步上升。这种情况下,贷款额度可能受到限制,购房者预算减少,市场需求减弱,从而使房价在部分区域趋于平稳或下降。这对投资者而言,可能是抓住低价入场机会的关键时机。

其他经济因素的影响

除了利率的直接影响,人口增长、就业机会和政府政策等其他经济因素也发挥着重要作用,但人口与就业的长期趋势对房产需求的支撑作用更为显著,而政府政策的效果相对短期且有限

  • 人口增长:

移民带动的持续人口增长将在墨尔本、悉尼等大城市及其周边地区持续推动住房需求,尤其是在住房供应紧张的区域。

  • 就业机会和基础设施建设:

就业增长和基础设施的改善将吸引更多人迁入这些地区,从而提升当地房产需求。例如,布里斯班、霍巴特等新兴区域中心或地方城市,可能成为未来的房产投资热点。

  • 政府政策:

尽管政府在住房可负担性、税收优惠和购房支持政策上有所努力,其对市场的刺激作用较为有限。尤其是在高利率环境下,政策利好虽然能一定程度缓解市场压力,但不足以扭转整体趋势,更可能集中惠及首次购房者和特定投资群体。

投资热点区域

2025年澳洲房产市场将继续展现区域性差异, 以下几个城市和区域特别值得关注:

  • 布里斯班和阿德莱德:

这两个城市的房价相对较低,且经济增长与人口需求同步,是资金有限的投资者和首次购房者的理想选择。

  • 墨尔本外郊和悉尼周边区域:

关注墨尔本外郊和悉尼周边区域的投资机会也很重要,这些地区因人口增长和基础设施发展,需求持续上涨。

新兴市场趋势

除此之外,这些新兴市场趋势也值得投资人们注意:

  • 可持续融资:

许多贷款机构现在提供绿色住房贷款,针对能源高效的房屋提供奖励。

  • 灵活的贷款结构:

可调利率抵押贷款和仅付利息贷款越来越受欢迎,为借款人提供更大的灵活性。

  • 技术整合与数字化:

数字平台的应用不仅简化了贷款申请流程,还大幅提升了银行信息的透明度。此外,信用记录和银行记录系统的日益完善,使贷款审批过程更加迅速、高效和透明。

联系我们

总的来说,2025年澳洲房产市场将面临利率变化、人口增长和就业机会等多重因素的影响。投资者应灵活调整策略,关注高需求区域,利用政府政策带来的机会,确保投资回报。如果你正在考虑进入房产市场,欢迎与安德信信贷团队联系,我们会为您提供量身定制的专业建议!