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【Taxation Spotlight】Important! 80% of businesses overlook this tax compliance checklist! - addsum I 安德信
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【Taxation Spotlight】Important! 80% of businesses overlook this tax compliance checklist!


【税务热点】太重要了!80%企业都忽略了这份税务合规清单!


前言

新的一年是企业重新审视财务健康状况并确保税务合规的最佳时机。对于在澳洲经营的海外企业,及时完成税务检查和规划,不仅有助于减少合规风险,还能优化企业的财务管理流程。以下是一份详细的年初税务合规清单,帮助企业快速开展各项工作。

年度税务申报与报告

1. BAS (Business Activity Statement) 提交

  • 确保按季度或月度提交 BAS,涵盖 GST (Goods and Services Tax)、PAYG (Pay As You Go) 预扣税及分期付款。
  • 检查 GST 的输入与输出记录是否准确。
  • 确认未遗漏任何应税交易,尤其是跨境交易。

2. 年终财务审计准备

  • 确保所有财务记录(例如账目、发票和银行对账单)齐全且准确。
  • 确保遵守澳洲会计准则(如 AASB)。
  • 检查是否需要独立审计,尤其是针对大型或公共公司。

3. 年度公司税申报

  • 准备并提交上一财年的公司所得税申报表。
  • 检查是否符合适用的公司税率(中小企业 vs 大型企业)。
  • 充分利用可用的税务减免和优惠政策。

员工相关税务事项

1. 员工福利税(FBT)报告

  • 记录所有为员工提供的福利,例如车辆、住房或低息贷款。
  • 检查是否已正确分类免税与应税福利。
  • 计算并提交 FBT 申报表,确保符合 FBT 年度(每年 4 月 1 日至次年 3 月 31 日)。

2. 工资税(Payroll Tax)义务

  • 检查企业是否超过州或领地的工资税门槛。
  • 准确计算并按时缴纳工资税。

3. 员工PAYG预扣税义务

  • 核对 PAYG 预扣金额是否正确,确保与每位员工的工资单一致。
  • 确保已完成年度薪酬结算(包括离职员工)。

跨境和国际税务事项

1. 预扣税申报

  • 确保已申报跨境交易相关的预扣税,例如股息、利息或特许权使用费。
  • 核实税务协定适用情况,避免双重征税。

2. 外资企业合规检查

  • 检查企业是否符合 FIRB(外国投资审查委员会)的要求。
  • 确认是否有额外的税务合规项目需要考虑(如国别报告、资本弱化、海外付款代扣代缴税等)。

其他关键合规事项

1. 银行账户与财务记录核对

  • 定期对账,确保所有交易记录一致且无遗漏。
  • 检查是否存在未清账款或异常交易。

2. 税务罚款与欠税清理

  • 确保没有未支付的税务罚款或未解决的税务争议。
  • 如果存在欠税,及时与 ATO 协商付款计划。

3. 计划2025年税务优化策略

  • 检查研发税务优惠、绿色激励计划等是否适用。
  • 根据企业发展计划制定全年税务预算。

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通过定期审查和更新税务合规状况,企业可以避免潜在的税务风险,同时为未来的发展打下稳固基础。新年伊始,欢迎与安德信会计与税务团队联系,确保税务合规,助力企业稳健经营。。。